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目前日期文章:201007 (22)

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        「面紙」取名為面紙,顧名思義是為「擦臉」而設計的 。而「衛生紙」之所以名為衛生紙,就是擦了要衛生的 。 以外觀及觸感上,大家都認為面紙紙質較衛生紙來得好,因為兩種紙在製作過程中是有所差異的 : 兩者都採用原生紙漿為原料製作,均經過消毒程序。衛生紙未再加工添加任何添加物。

         而面紙則必須加工添加入「濕強劑」,以能較有韌性,在水中不易斷裂,所以不適合沖入馬桶中,會阻塞馬統 。其又添加了「滑石粉」、「柔軟劑」及「活性劑」,所以使用上紙粉塵較多,對於鼻子過敏的人,用面紙擤鼻涕可能擦也擦不完。就是因為加工添加了這些東西,也使得成本較高,當然售價也較高 。

        所以面紙不能當作衛生紙使用,尤其女子要千萬注意不應使用擦拭下身,敏感體質的人會有不適反應。 今天懂得面紙製作原理後,在家裡儘量全面使用衛生紙,面紙只在須要擦臉又沒帶手帕的時後用吧!


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一. 遺贈稅之規定: 被繼承人死亡,生存配偶依民法第1030條之1規定行使剩餘財產差額分配請求權,性質為債權請求權,請求權價值於核課遺產稅時,可以自遺產總額中扣除,但要特別注意經稽徵機關核定後,繼承人必須履行與請求權價額相當之財產予生存配偶,未依規定履行者,應追繳遺產稅。 許多人在申報遺產稅時,生存配偶即申請行使剩餘財產差額分配請求權,主張自遺產總額中扣除,經國稅局審理後核准扣除,繼承人等亦繳清應納遺產稅款,並辦妥協議分割繼承遺產。可別忽略了,國稅局會於事後請繼承人提示其以動產交付或辦理不動產移轉登記予生存配偶之情形,納稅義務人若主張剩餘財產差額分配請求權自遺產總額中扣除,應將被繼承人遺產中為繼承人履行請求權部分與繼承作區分。繼承人交付或移轉相當於該請求權價值之財產予生存配偶時,應以「剩餘財產差額分配」為登記原因,倘因某些原因不能配合而以「繼承」為登記原因,稽徵機關將續予列管,俾未來該配偶死亡核課遺產稅時,與其繼承之已納遺產稅財產有所區分。 另實務上常有民眾因對稅務法規不熟悉,而錯誤地於被繼承人重病或於死亡前,陸續移轉財產給配偶以節省遺產稅(因配偶之間的財產移轉免課徵贈與稅、增值稅…. 等) ,因屬不計入贈與之財產,故未申報贈與稅;後來,被繼承人死亡,繼承人又沒有經過專業人士詳細規劃而未將該生前贈與給配偶的財產申報為遺產,結果被國稅局查獲,不僅將該漏報的贈與財產併入遺產總額中課稅,而且還要依漏稅額處以一倍至二倍之罰鍰,故納稅人在做遺產節稅規劃時一定要非常謹慎! 所以,請納稅義務人若主張剩餘財產差額分配請求權價值自遺產總額中扣除時,應考量被繼承人及生存配偶之財產狀況及相關稅賦與登記事宜,應請專業人士詳細事先規劃,以免不僅無法節稅;反被補罰款而徒增損失。 二. 不動產移轉稅費之規定: 配偶因離婚或一方死亡而行使剩餘財產差額分配請求權時,房屋所有權的移轉,不需要申報繳納契稅,持憑辦理產權登記的契約書,亦不需要繳納印花稅,但土地所有權的移轉,因屬無償移轉,依法應由取得所有權者繳納土地增值稅。 因為配偶行使剩餘財產差額分配請求權,屬於「債權的請求」,非因買賣、交換、贈與等原因移轉產權,故與一般產權移轉的課稅方式不完全相同,分述如下:    (一)房屋因買賣、承典、交換、贈與、分割、占有而移轉者,取得房屋所有權者,應申報繳納契稅。至配偶行使剩餘財產差額分配請求權時,房屋所有權之移轉,並非契稅規定應繳納契稅之範疇,所以免繳納契稅。    (二)因買賣、交換、贈與、分割不動產所訂立向地政機關申請物權登記之契約,應申報繳納印花稅。但因配偶行使剩餘財產差額分配請求權時,持憑辦理產權登記的契約書,非屬上開規定繳納印花稅範圍,故不須繳納印花稅。    (三)土地所有權移轉時,應按土地漲價總數額徵收土地增值稅。配偶行使剩餘財產差額分配請求權,土地所有權之移轉為無償移轉,屬土地增值稅課稅範圍,應由取得所有權之一方繳納土地增值稅。 註:但得檢附其與全體繼承人協議給付文件或法院確定判決書,向主管稽徵機關申報土地移轉現值,其原地價之認定,以應給付差額之配偶取得該土地時核計土地增值稅之現值為原地價,並可依規定申請不課徵土地增值稅。

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◎如果夫妻間未以契約定立夫妻財產制(絕大多數的夫妻於結婚前不會事先以契約定立夫妻財產制;如果有事先約定,約定財產制有共同財產制、分別財產制兩種),則以【法定財產制】為其夫妻財產制。(【法定財產制】是國內大多數夫妻所適用之夫妻財產制。財產內容分為「婚前財產」及「婚後財產」。) ◎法定財產制關係消滅時(例如離婚、配偶死亡等),得行使剩餘財產分配請求權。(是權利非義務;當然也得不行使) ◎應注意並非兩人全部的財產都要分配,像 :【a】婚前財產(例如夫或妻結婚前就買的房子)不須分配。【b】婚後繼承取得及無償取得(例如太太娘家之繼承遺產或先生無償受贈及受遺贈之物等)之財產不須分配。【c】特有財產(例如夫或妻職業上必需之物)不須分配。 ◎可分配的財產要各自扣除婚後所負債務後,如果有賸餘,【就雙方剩餘之差額】再平均分配,很多人以為可以分對方一半財產實在是太過簡化問題,更何況依上列程序平均分配顯失公平還可以請法院調整或免除分配(例如先生是米蟲,婚後遊手好閒兼好賭成性對家庭經濟毫無貢獻;或太太不事生產但卻是購物狂,時常刷爆先生的卡影響家庭經濟)。總而言之行使剩餘財產分配請求權有蠻多學問的,當然相對地也可說有很大規劃的空間。 ◎一般有經驗的地政士或律師於擬定離婚協議書時會主動探詢雙方如何約定財產分配之方式,並明訂雙方互不行使(拋棄)剩餘財產分配請求權。負責任的承辦人甚至會製作財產清冊,列明各財產使用、收益、管理、處分之明細。 ◎有財產分配之問題或爭議時(例如一方不願放棄行使剩餘財產分配請求權、或某一方有債務糾紛)一定要找有經驗的地政士或律師協助,千萬不能為求便捷快速而任意在書局買制式離婚協議書隨變簽簽;以免後患無窮。 ◎若無法協議離婚必須以訴訟判決方式離婚建議要找律師協助為佳,因需著重於法律程序及訴訟攻防。若雙方合意協議離婚建議以找有經驗的地政士(代書)為佳,因著重於產權分配登記及節稅規劃;當然費用也較便宜且氣氛較緩和較不會劍拔孥張破壞協商。 ◎至於不動產屆時是否會被列為剩餘財產被分配,一般沒有標準答案,如前所述 : 是否有約定夫妻財產制、是否為婚前財產或無償取得財產、是否有房屋貸款而需扣減財產價值、離婚方式是否為協議離婚及是否已約定不動產之歸屬、雙方是否約定互不請求、配偶的財產額與債務額之多寡、其他財產與債務額、是否得調整或免除分配、是否事先規劃妥當得宜............以上每一條都會影響要給的答案。 ◎夫妻剩餘財產分配請求權時效,自請求權人知有剩餘財產之差額時起,兩年間不行使而消滅,自法定財產制關係消滅時起,逾五年者,亦同。 ◎夫妻之一方死亡,生存配偶拋棄繼承權, 仍有剩餘財產請求權 。 ◎最後提醒讀者們非常重要的一點 : 就是有害餘剩餘財產分配請求權之行為,他方得聲請法院撤銷之。若無縝密規劃不但無法達預定之目的;甚至可能引起爭訟,宜慎之!慎之! ※夫妻剩餘財產分配請求權的問題本人有實務的經驗與實際的案例可以用不動產信託預先規劃以達【預防財產分配紛爭】及【解決債權人代位請求問題】....等目的,但不方便在此長篇大論,畢竟案例委託人之權益必須受到隱私保護,歡迎各位朋友電話與我聯絡或親洽本事務所(本人工作較忙,白天若在簽約或授課時不方便接聽電話,若需在電話中討論案情費時較久請事先預約時間、複雜案件以面談有書面資料輔助為佳,敬請配合,謝謝!) ※註一.與夫妻剩餘財產分配相關的不動產稅賦 ,讀者們可點選連結本人房地稅務分類相關文章【網址:與夫妻剩餘財產分配相關的不動產稅賦 】 ※註二. 離婚之情形 有關離婚應注意事項讀者們可參考本人部落格文章分類中【生活法律】裡有幾篇很重要但很基礎的文章。若離婚協義內容簡單不很複雜想自己辦理(自訂協議內容及自找兩名見證人)。請熟讀這幾篇文章及連結文章分類【常用法規】中參考民法親屬篇離婚之相關法條後,沉澱感情以理智平和的態度處理(切忌感情用事或正在氣頭上因賭氣或意氣用事而欠思考)。若離婚協議的內容較複雜需他人協助代辦(例如需協商債務、分配財產、請求未成年子女監護(探視)權、請求給付贍養費、請求子女教育(生活)費......等),本事務所收費低廉且專業負責,定能提供各位讀者安心及滿意的服務。讀者們如有夫妻剩餘財產分配請求權的問題,可電洽本事務所電話:03-3680429 0920570258或事先預約安排面談,將由本人親自為您解說服務。 ※註三. 夫妻一方死亡之情形 夫妻一方死亡,經生存配偶依民法規定行使剩餘財產差額分配請求權,於申報土地移轉現值時,應檢附其與全體繼承人協議給付文件或法院確定判決書,申請不課徵土地增值稅。      生存配偶行使剩餘財產差額分配請求權,其性質上屬於債權請求權,非屬取回本應屬之財產,故其土地所有權之移轉,應檢附其與全體繼承人協議給付文件或法院確定判決書,向主管稽徵機關申報土地移轉現值,其原地價之認定,以應給付差額之配偶取得該土地時核計土地增值稅之現值為原地價,並可依規定申請不課徵土地增值稅。

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下列 2 項稅款可扣抵應納贈與稅: 同 1 個年度內同一個贈與人以前各次贈與所繳納的贈與稅,在計算後一次贈與應納稅額時可以扣抵。 經常居住在我國境內的我國國民就國外的財產贈與時,依照贈與財產所在地國家的法律繳納的贈與稅,可以檢附經我國使領館簽證之該國稅務機關發給的納稅憑證,自國內應納贈與稅額中扣抵,但是扣抵額不能超過因為加計其國外贈與而依國內適用稅率計算增加的應納稅額。當地如果未設我國使領館時,上面所說的簽證手續可由當地公定會計師或是公證人簽證。 (遺產及贈與稅法第 11 條)

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自 98 年 1 月 23 日起贈與稅的應納稅額,是按照贈與人同 1 年內贈與總額,減除免稅額及各項扣除額後之課稅贈與淨額,課徵百分之十。但 98 年 1 月 23 日以前之贈與,則是贈與淨額 乘以規定稅率減去累進差額及可扣抵的稅額後,計得應納稅額。稅率及速算公式如下 贈與稅速算公式(95年1月1日生效) 贈與淨額 (元) 稅率 累進差額 (元) 67萬以下 4% 0 超過67萬-189萬 6% 13,400 超過189萬-312萬 9% 70,100 超過312萬-434萬 12% 163,700 超過434萬-557萬 16% 337,300 超過557萬-802萬 21% 615,800 超過802萬-1,558萬 27% 1,097,000 超過1,558萬-3,228萬 34% 2,187,600 超過3,228萬-5,009萬 42% 4,770,000 超過5,009萬以上 50% 8,777,200 (遺產及贈與稅法第19條)

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常見可以從贈與總額中扣除的項目有下列 2 項: 不動產因為贈與移轉而發生的土地增值稅及契稅,依照稅法規定,是由受贈人負擔,可憑納稅收據影本自贈與總額中扣除,但是如果由贈與人提供資金繳納的話,就需先併入贈與總額後,再依稅單收據影本扣除。 贈與附有負擔的話,由受贈人負擔部分,可以從贈與總額中扣除。 依都市計畫法第 50 條之 1 ,土地經認定符合公共設施保留地規定,因配偶、直系血親間之贈與而移轉者,免徵贈與稅。屬於贈與事實發生日尚未徵收之公共設施保留地,核課贈與稅時,應計入贈與總額後,以同額列為扣除額自贈與總額中扣除。 依 新市鎮開發條例第 11 條規定,新市鎮特定區計畫範圍內之徵收土地,所有權人於新市鎮範圍核定前已持有,且於核定之日起至依平均地權條例實施區段徵收發還抵價地 5 年內,因配偶、直系血親間之贈與而移轉者,免徵贈與稅。 ( 遺產及贈與稅法第 21 條 ) ( 遺產及贈與稅法施行細則第 19 條 ) (財政部 65.9.7 台財稅第 36067 號函)

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自98年1月23日起,贈與人贈與稅的免稅額為每年220萬元,但在95年1月1日至98年1月22日,贈與人贈與稅的免稅額是每年111萬元,94年12月31日以前贈與的話,免稅額則為100萬元。 (遺產及贈與稅法第22條)

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很多房東都有遇到或聽過壞房客的經驗,於是心裡就想下次出租房子一定要去法院公證,可是要怎麼辦理租約公證呢? 第一、房客要帶 [ 身分證正本 ] 及 [ 印章 ] ,房東要帶身分證正本、印章、最近一期房屋稅單、房屋所有權狀 第二、於法院上班時間前往法院公證處 第三、向法院購買 法院版租約三張,公證書三張,公證請求書一張 ( 總共約5元 ) 第四、利用複寫紙填寫租約及公證書各三份,複寫紙法院有提供,公證書及公證請求書的內容是一樣的,只填寫雙方的姓名、性別、身分證字號、戶籍地址、通訊電話等資料,蓋章完後送件 第五、公證人審查雙方的身分證正本,房東的稅單權狀均交由公證人審查後當場發回,雙方並需當場簽名由公證人核對其租約上的簽名 第六、繳公證費,公證費是按 房租比例 換算,租金高繳高,租金低繳低,一般一兩萬元月租的房子公證費大概一千元上下 (公證的主要目的是保障房東的權利,一般由房東提出公證的要求,公證費由房東支付,不過近來各出一半的方式也漸漸採用,法律對此無明文規定) 第七、法院專人用印後,法院留存一份,租賃雙方各一份 第八、結束回家,整個過程如不計排隊掛號的時間,約一個小時 注 意 事 項一,證件一定要帶齊全,少帶一樣都不行 二,如房東本人不能到法院現場可委託別人代理,代理人除上述證件外,尚需房東印鑑章、房東印鑑證明、房東及代理人身分證、委託書,少一樣都不行 p>

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在VEMMA真的沒有失敗的問題,只有時間的問題,以及你是不是真的"全心投入"~~~


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退休規劃可說是人生最重要的規劃。在人口老化的全球趨勢下,沒有一個國家或企業可提供退休者終身給付的福利,這是一個求人不如求己的年代。 退休規劃常犯的錯誤 ◎起步太晚   退休規劃至少要有二十年的準備期間,起步太晚,將沒有足夠的時間來準備足額的退休金。一個簡單的身體訊號可供參考,當你開始覺得有老花眼現象時,就是提醒你要準備退休金最明顯的訊息,因為有老花眼後,還可工作的時間最多也只不過二十年而已。 ◎存得太少   退休規劃起步的時間愈早,要提撥儲蓄來累積退休金帳戶的錢愈少,舉例來說,如果要準備1,000萬退休金,若無資產光靠儲蓄來累積的話,不同起步期與不同報酬率所需要的儲蓄提撥額就有所不同 (如表3-3)。   從表3-3可以看出,假使退休前五年才要準備的話,即使投資報酬率可以達到12%,每個月也要儲蓄12萬2,444元,超過多數家庭當時的收入能力。十年時問準備要存4萬3,471元,台灣地區家庭每月平均可支配所得不到8萬元,儲蓄率50%以上也是不可能的任務。   十五年準備期要存2萬17元,每月2萬元儲蓄等於是一般家庭每月的總儲蓄額,假使沒有其他目標或其他購屋、子女教育目標均已達成,那還夠準備1,000萬退休金。但是人生不只一個目標,此時多數年齡在四十~五十歲的人還有子女大學學費與房貸餘額要繳,不可能把所有儲蓄都用來做退休準備。因此,二十年準備期,每月存1萬元左右,定期定額投資到長期報酬率有可能達12%的股票型基金,才是兼顧其他目標與負擔能力的做法。若能夠更早準備,負擔更輕,若有三十年的準備期,每月投資3,000元即有可能達成。 ◎退休金的投資運用過於保守   如圖3-3,假使非常保守,人部分錢放定存,即使一開始工作就為自己準備退休金,有長達四十年的時問,要存到l,000萬元,每個月要存1萬3,616元,占社會新鮮人的收入50%,還是不可能的任務。因此,退休金的運用不能太保守,否則無法運用複利的效果來累積財富。此時還是要冒一點風險,投資平衡式基金,把投資報酬率設定到6%,每個月定期定額投資5,000元,才能達到累積1,000萬元退休金的目標。   一般規劃時還是要參考投資人的風險承受度,保守者投資報酬率低儲蓄率就要高一些,建議可以保守者 6%、穩健者8%、積極者10%,及冒險險者12%來設定投資報酬率,再對照出應有的儲蓄額。 投資的基金種類或資產配置也要能配合設定的報酬率。如: 報酬率6%:債券70%十股票30% 報酬率8%:債券50%十股票50% 報酬率10%:股票70%十債券30% 報酬率12%:股票90%十債券10% 相對而言,假使只剩下五年就要退休,因為時問短複利效果不大,2%與12%報酬率要累積 l , 000萬所需的月儲蓄只相差旦23%,不像還有四十年時相差15倍。因此離退休時間愈短,反而不建議以拚老本的方式,做太過冒險的投資。 ◎退休早期用得太多   準備的退休金本來要用二十年的,但有些人手邊有積蓄就忍不住要花費,退休早期用得太多,使到退休時還算穩健的退休計畫,到退休後期難以為繼。應該要有支出預算或安全支用率的觀念。支出預算即按照當初退休規劃生活費用制定預算,在預算限額內花費:安全支用率為每年可從退休支用的比率,如果不考慮現值,退休後生活二十年。   安全支用率=1÷20=5%   考慮現值因素時,安全支用率=年金現值的倒數,如以實際報酬率3%折現二十年:   安全支用率=1÷年金現值係數   =1÷AP(20,3%)=1÷14.877=6.72%   退休時若有退休金1,000萬,每年可用的金額:   1,000萬×6.72%=67.2萬   合理的安全支用率,以退休後生活二十年計,應在5%~7%間;但若提早退休且逾期長命,以退休後生活四十年計安全支用率會降到3%。

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西方的一些教育方式,真的值得我們學習,與您分享之~~

                                                                            
兒子去美國留學,畢業後定居美國。還給我找了個洋媳婦蘇珊。                   
如今,小孫子托比已經3歲了。今年夏天, 兒子為我申請了探親簽證。              
在美國待了三個月,洋媳婦蘇珊教育孩子的方法, 令我這個中國婆婆大開眼界。     

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自我管理祕技/效率達人的「偷懶」4訣竅
 

偷懶或打混,乍聽之下都是職場上的禁忌,但日本知名人才培育顧問、暢銷作家松本幸夫卻認為,「擅於偷懶」的人,才是真正的工作達人。

 

 

【整理/郭子苓】

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出處:親子天下網站-請問教養專家 Q:我家弟弟很愛發脾氣,只要不順他的意就生氣,說反話,比如「我討厭媽媽」、「討厭阿嬤」,有時還會丟東西。當下我們通常不予理會,事後再跟他說,他會認錯。但這種情形還是每天發生,該拿他怎麼辦? A:當孩子期待落空時,會失望,轉而生氣,這是很自然的情緒。只是當他不知道如何表達時,就只能藉由攻擊對方、自己,或毀壞物品以發洩情緒。告訴孩子他錯了,是不夠的,因為他還是找不到方向。所以當他發脾氣時,可以這麼做: 一、幫助他說出真正的情緒:例如「媽媽不能帶你去公園玩,我知道你很失望。」、「阿嬤不讓你騎腳踏車,你很生氣,媽媽了解。」 二、讓他知道何時可以滿足或找替代品:例如「等明天天氣好,就可以去公園。」、「天黑了,不能騎腳踏車,但你可以玩玩具。」 三、幫助他學習適當表達:有時孩子完全無法溝通,怎麼安撫都無效,讓他自行冷靜也是一種方式。但別讓他覺得你不要他了,因為這是孩子最害怕的事情,這樣只會加重他的焦慮。此時不妨跟他說,例如「你現在真的很生氣,氣到說不出話來。等你想說時,再告訴媽媽你在氣什麼。媽媽等你喔!」若他願意說,一定要認真聽,告訴他,這樣很棒。 「玩具是讓你玩的,不是丟的。如果一定要丟,可以丟抱枕,或撕這些紙。然後再告訴媽媽你在氣什麼。」事後陪著他一起收拾。 適當的情緒表達有助於安定情緒,營造穩定的環境,對孩子也很重要。因此建議: ● 說「不行」前,先同理他的心情,如「我知道你很想...,可是...」 ● 生活規則要一致,不隨意更改。 ● 答應孩子的事情,要守信用。

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日期:2010-07-15 作者:胡晴舫 出處:財訊 350 期 情婦或豪門少奶奶只是主人的「寵物」,如果透過離婚增加財富,不但掙回了個人自由,天價的贍養費也讓男女主客易主,「寵物」也會愈來愈多。 台灣高中女生認為未婚懷孕嫁入豪門是一種經濟手段,大陸年輕女孩以為二奶不過是職業選擇之一。女人燒掉自己的奶罩,上大學受教育,走出廚房,要求同工同酬,半世紀之後,當個有錢無事的「少奶奶」又成了女性終極幸福的人生指標。 情婦經濟 高度不穩定性 少奶奶,粗略定義即類似寵物的女人。因為是寵物,所以什麼事都不該做也不用做,只要打扮得漂漂亮亮,優雅而安靜,繞著主人腳邊打轉,給予情感的慰藉,而情感的慰藉當然具經濟價值。寵物也具收藏品功用,增加主人身價,就像一幅會活動的雷諾瓦名畫,陪伴主人出入不同場合,貼在主人身邊閃閃發亮,增加旁人豔羨。 發達之後的中國大陸為了亮富炫貴,暴發戶競比的已不再是你家有幾輛進口汽車、幾棟洋房、一年出國旅遊幾趟,而是你養得起幾個女人。每個中國貪官遭起訴,背後總扯出一串情婦。貪官為了供養情婦,濫權貪汙,而這些有錢情婦拚命揮霍,驅動奢華消費,意外造成所謂的「情婦經濟」。 然而,「寵物」不是民生必需品,且依賴主人的主觀情感。主人情緒無常,喜怒難測,他今天喜歡馬爾濟斯狗,明天愛上波斯貓,加上經濟不景氣,寵物便遭到無情拋棄。 因此,電影裡女孩們執著於戀愛是否能走入禮堂,每次求婚場面都要演得賺人熱淚,彷彿愛情的結局只能是婚姻,要不就什麼都不算。諾貝爾獎得主貝克說,世上每種婚姻其實都是一種經濟,每有聘金嫁妝的談判,人們進入婚姻時帶有一定經濟期待── 所以台灣高中女生的幻想其實很有根據── 經濟需求得到滿足,婚姻比較穩定,因此窮人其實比富人更容易離婚。富人往往覺得離婚的代價太大,即使不愛了也寧可維持婚姻假象。假使走上離婚一途,顯然因為有一方認為代價雖高卻很值得;或透過離婚,不但增加財富,還掙回個人自由,高爾夫球星老虎伍玆的妻子即將帶走七億五千萬美元(二四二億台幣),打破紀錄,成為史上最有錢的前妻。 從此,有錢前妻可能成為台灣高中女生繼豪門少奶奶的下一個夢想。但是,錢再多也有花光的一天,歐美幾個著名前妻紛紛鬧窮。先是披頭四歌手保羅麥卡尼的前妻希瑟米爾斯,四年婚姻於二○○七年結束,她拿走五千萬英鎊(三十三億三千萬台幣),今年初怨嘆錢已幾乎花光;接著,英國安德魯王子的下堂王妃莎拉遭小報錄影踢爆,濫用與前夫的關係四處收賄斂財。昔日貴為皇族而今恢復平民的莎拉哭訴,贍養費太少,根本不 夠支付她的「生活方式」。 所謂的「生活方式」,便是坐落各處的豪宅、轎車、司機、專用廚師、傭人管家、園丁、貼身保全,私人飛機、豪華假期、華貴時裝,護膚按摩、美容整形、心理醫師,外加一堆專人教練,健身有健身教練,網球有網球教練,騎馬、瑜伽、繪畫、琴藝、法文……,隨時心血來潮想學的消遣娛樂都雇用專人指導。

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2010/07/16 11:30     【文.鄧麗萍】

緊急預備金》別讓財務危機拖垮你們的婚姻

結婚代表步入另一個人生階段,將攜手一同經歷購屋、生子及退休等重要階段,在新婚時期,應先行透過釐清金錢觀、進行財務健檢,以及訂定理財策略等三大步驟取得共識,並在不同的人生階段,採取不同的資產配置,為一家人奠定富足一生的基石。

結婚成家後,從「快樂的單身貴族」變成了「兩人世界」,夫妻倆不僅要在生活習慣上磨合,更要在理財習慣上進行溝通,因為隨著人生重大轉變,小倆口不再是「一人飽,全家飽」,理財成為夫妻雙方的共同責任,必須重新規畫財務目標。

雖然說,談錢傷感情,也不免庸俗,但財務問題往往是拖垮婚姻關係的潛在危機。很多夫妻不會因為愛情而爭吵,卻會為了金錢爭吵不休,比如妻子喜歡買名牌,但另一半卻覺得浪費,或是沒有徵詢另一半的意見就做出愚蠢的投資決定等,甚至捅出債務大洞,導致夫妻雙方的財務吃緊,都可能造成夫妻感情失和。

首部曲:

釐清彼此價值觀,訂出規則

宏觀財務顧問平台首席財務顧問李鳳蘭認為,釐清彼此的金錢觀及建立共識,是新婚夫妻邁向富足人生的第一步。新婚夫妻在婚前應先釐清彼此的金錢價值觀,開誠布公把自己最在乎的財務面向提出來,互相討論的重點並非決定由誰負責管錢,而是建立一種信任機制。

李鳳蘭認為,夫妻雙方都應對家庭的財務狀況有清晰的認知,並且商定如何分攤各種財務責任。即使夫妻有一方沒興趣管錢,或者不想煩惱日常開支的小事,那也沒關係,只要另一方願意全盤接手即可。

如果夫妻對待金錢的看法不一樣,婚姻很容易發生問題。因此,雙方溝通彼此的金錢觀之後,將開始了解彼此的用錢習慣,從中找出一個適合的金錢管理方式。李鳳蘭指出,家庭理財不能隨意,一旦有了共識和信任,雙方應要遵守兩人建立起來的理財規則,否則很容易導致「理財不成,惹閒氣」。

美國知名理財專家巴哈(David Bach)則認為,兩人共同合作的效率通常是分頭進行的2倍。理財尤其是如此,因此,家庭理財最好是夫妻兩人都一起管錢。不過,巴哈提醒說,夫妻理財千萬要切記一點,就是「別責難或否定另一半,否則有了財富卻傷了和氣,還是白忙一場。」

釐清金錢觀之後,接下來就是進行雙方的財務健檢,建立資產負債表。巴哈指出,資產負債狀況是夫妻共同財務生活的基石所在,如果夫妻雙方都不知道各自的銀行戶頭有多少錢進出,也不知道各自存了多少錢、做了多少投資,那兩人就不可能一起計畫共同的未來。

二部曲:

建立資產負債表、凡事記帳

在進行理財規畫之前,新婚夫婦必須一一列舉雙方的資產如銀行存款、投資理財、房地產等,以及負債如房貸、車貸、信用卡債務等。從這個資產負債表,夫妻倆先用兩人每月的收入與負債來計算出每月的凈收入;接著,保留每月固定支出的3至6倍作為隨時可動用的緊急預備金,用於意外或醫療保障,然後才將剩餘可用的資金投入理財計畫。

唯有準確了解彼此的財務狀況,才能規畫出兩人今後的奮鬥目標,包括決定每月存多少錢來買一棟新房子、一輛新車,要準備多少退休金,或者每年出國的旅行計畫等。

除了資產負債表,理財專家也建議新婚族做「家庭記帳」,小至水、電、瓦斯費,大至房貸、車貸等,都要一一載明,透過掌握每個月的基本支出,先做好節流的工作,再來想辦法開發新財源。

建立了理財共識,也釐清雙方的資產和負債狀況後,第三步就是針對未來的生活目標,如購屋、子女教育基金、退休等,訂定合適的理財策略和方法。除了短期的購屋需求,夫妻理財也必須考量中期的子女教育基金,以及長期的退休規畫。

三部曲:

規畫人生目標,訂理財策略

通常新婚夫妻面對的第一個理財目標是購屋。李鳳蘭建議想買房子的新婚夫妻,不需要買太大的房子,「因為這輩子不可能只買一間」。在挑選房子方面,首要考量是生活機能、交通便利性、學區、家庭的財務負擔能力,以及將來換屋時的增值空間。在挑選房子時,也應考量家庭收入和償還能力,以免承受過於沉重的房貸。

在理財策略上,如果新婚兩人既不打算生小孩,也沒有奉養父母的壓力,此時兩人的理財大計應是放在如何快速且有效率的累積財富上。富達證券建議,由於兩人還年輕,沒有負擔,可以採取積極理財,選擇投資報酬率較高、風險也相對較高的工具作為理財方式,包括新興市場基金、科技型基金等,以追求較高的投資報酬率。

有了小孩後,夫妻倆的生活花費開始倍增,奶粉錢、保母費、教育金等,每項都是必要支出,而且,隨著小孩成長,後期教育費用將不斷增加。

在投資方面,建議分成兩個階段來進行,即初期階段採取較積極穩健的投資組合來追求較高的投資報酬;後期則可以採取穩健的投資組合,追求獲利的穩健成長。

針對「上有高堂、下有子女」的三明治族群,富達證券建議,因子女的教育基金需求高,投資理財壓力相較沉重,建議採取「進可攻、退可守」的投資模式,選擇波動度相對於股票低的高收益債券,同時也可以搭配積極型基金產品,如新興市場或產業型股票基金,以追求因經濟成長動能強勁帶來的較高報酬。

對於剛建立家庭的年輕夫婦來講,未來有許多目標想要實現,如買房、添購家具、養育子女、準備退休金等,同時還有可能出現預料之外的事情,也需要花費錢財。

唯有靠投資與儲蓄並行,及早對未來進行縝密的考慮,規畫理財目標,制訂具體的理財方法,才能開創幸福美好的未來。


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家庭理財工具 六大挑選原則   
【文.謝裕峰】

碰得到、看得懂、買得起、藏得住、賣得掉、睡得著

理財工具種類非常多,但要如何挑選,也是一門相當大的學問,基本上,選擇理財工具要與本身的條件相互搭配,而這其中又有六大原則可以遵循。

俗語說:什麼人玩什麼鳥。一個家庭想選什麼投資工具,必須搭配本身的財力條件及投資習性,也就是說,要先看你有多少財力,能承受多少風險,再進一步選擇適合的理財工具。

金融商品已有朝國際化發展的趨勢,國內的投資工具琳瑯滿目,當你走進便利商店,拿起一份報紙打開財經版,或是隨手拿起一本財經雜誌,都可找得到各式各樣的基金、保險、產業投資、外匯交易等投資工具。

碰得到:合法、資訊易得

看得懂:不買不懂的商品

而不同的工具背後也代表著不同的風險及報酬率,如果不做功課,便貿然投入,可要交出不少學費。許多沒做足功課的投資人,往往在股市、期貨中傷痕累累,因此,要進行理財之前,就要先選擇好理財的武器。

如何挑選適合自己或家庭理財工具,主要有六大原則,這六大原則 是:碰得到、看得懂、買得起、藏得住、賣得掉、睡得著。

1.「碰得到」

所謂「碰得到」,主要是指你所選的理財工具,必須能夠知道它的來源出處,包括這項工具的合法性,以及資訊是否容易取得。

當這項理財工具是實體的,例如:不動產、黃金、珠寶等,那就要有合理的鑑價報價機制;如果理財工具是非實體的,例如:基金、股票等,就要看這些工具是否為合法登記,有無正當監督機制,這樣萬一產生糾紛,才不會求助無門或鞭長莫及!坊間常有部分境外基金、保單透過地下仲介推銷,但是其註冊地往往是在避稅天堂或一些不見經傳的地區,一旦發生糾紛,就相當麻煩。

2.「看得懂」

這個原則是投資理財非常重要的概念,也就是說,你在投資前必須要清楚知道自己買的是什麼東西,最好只投資你自己能力範圍內的工具,或者能透過收集資訊來學習了解的商品。至於那些複雜度高的投資商品,不見得適合每個人。

例如:在金融風暴期間,不少投資人買了連動債,在發生虧損後,有些投資人連自己買的是什麼金融商品也不清楚,就虧了大筆資金。不僅在台灣,就連在香港、新加坡等地,連動債的風暴也造成相當大的抗議潮和困擾,因此,投資人最好是買自己能了解的商品,就算虧損也知道為什麼會虧錢,對於那些複雜、且自己又看不懂的商品,最好的辦法就是:敬而遠之。

另外,理財要能成功,還有幾個重要原則要掌握住,包括量力而為、不過度融資等。因為過度融資只要碰到一次判斷錯誤,就很難有再起的機會。此外,理財要成功,必須冷靜思考,如果買的理財商品具有高利潤,但也伴隨高風險,行情一有起伏,你就如坐針氈,往往很難賺到錢,因此,你買的理財工具要能讓你晚上睡得著,才有可能賺到錢。

買得起:勿逾越自己的能力

藏得住:資金有期限別投入

3.「買得起」

這個原則是指別過度踰越自己的能力投資,例如房地產、股票操作,如果必須要貸款、融資等槓桿操作,資金成本有可能會侵蝕掉獲利,而且在景氣反轉時,甚至會面臨不得不認賠殺出的窘境。過度擴張信用額度,往往更會大起大落,必須承受更大的風險。事實上,也有一些過去需要大筆資金才能投入的投資工具,如商業不動產,動輒數十億,並非一般人所能參與,隨著金融環境的進步,可以透過不動產證券化(REITs)的方式,用較少的資金來參與商業不動產的租金收益,是投資人另一種買得起的選擇。

4.「藏得住」

藏得住的原則是指選擇理財工具時,必須考慮資金的時間成本。例如:骨董、紅酒等,要有相當的儲藏空間及時間,才能獲取可觀的收益,前陣子流行紅酒時,有不少企業家以建造酒窖,包下國外酒莊的產量來經營,這種大手筆的投入,必須眼光精準,不是一般人能參與的。而不動產也必須要能投入數年才能有大幅的回報,若你的資金有時間上的限制,就不宜貿然投入。相較之下,保單、存單、股票、債券等有紀錄、或無實體集中保管的資產,在管理方面就輕鬆許多。

賣得掉:變現容易好脫手

睡得著:切勿讓風險太大

5.「賣得掉」

這個原則是指所選擇的理財工具,要具備良好的流動性,即理財工具是否能很順利、迅速地轉換為現金,是投資工具很重要的考量點。

例如,某些收藏品的價值只局限於少數人認同或流行的話,很容易淪為「買時金,賣時土」的狀況,如:球員卡,藝術品等。此外,有些投資工具的交易期較長,如不動產,在投入時,就必須考量轉售的管道是否順暢,而此類投資工具的仲介費用、稅金亦是要考慮的成本。

6.「睡得著」

這是指你所選擇的理財工具所產生的風險,必須在你能承受的範圍內。每個人對風險的忍受程度不盡相同,有人操作期貨選擇權行雲流水,輸贏自在;有人在投資過程中,市場行情稍有起伏,便坐立難安,情緒焦慮,甚至影響生活步調,那就不僅本末倒置,且很難賺到錢,所以在投資的過程先作好功課,了解來龍去脈及風險所在,可以減少無謂的壓力。只有在自己能承受的範圍內去冒險,晚上能睡得著,才能做出正常判斷,提高理財成功的機率,相反的,如果勉強自己去冒過度的風險,讓自己情緒困擾,連晚上也睡不著覺,那想賺到錢是相當困難的。

在目前合法的金融市場中,一般人常用的理財工具,包括股票、基金、定存、期貨、保險、房地產等,各種投資工具的特性都不太一樣,讀者可以參考本頁附表,找出適合目前狀況的工具。

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【記者孫中英/台北報導】【聯合報/AA1 版/財經.教育】

金管會嚴管增額保單,但增額壽險的增值比率一低,保單魅力就全失,新、舊款增額保單「差很大」。

假設一張舊款高增值率的增額壽險保單,在繳費期間是3%複利增值、繳費期滿是5%複利增值,王小光(化名)若在30歲時買10萬元保額,他50歲時這張保單的保額已高達89.5萬元,保額長大快9倍。

但同樣條件買一張增值比率壓低到2.25%的增額保單,同樣到50歲,這張保單的保額只增加到15.8萬元,20年來保額只多5萬多元。

從保費投資報酬率來看,新、舊款增額險也有差;若以舊款為例,王小光每年保費支出3.6萬多元,繳費20年後,總繳保費73.3萬多元,但20年期滿,王小光若做保單解約,卻可拿到近90萬元的解約金,等於賺到16萬多元。但若是新保單,王小光每年保費只需繳6,500多元,繳費20年總繳保費13萬多元,與15.8萬元間,只差2萬多元。

 

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團保加保眷屬 很划算
【經濟日報╱記者/李淑慧】

購買保險想要省荷包、又要有足夠的保障,除了選擇像定期壽險、優體保單、微型保險等特定險種,也可透過投保方式來節省保費,例如透過「團體保險」便可節省可觀的保費。

所有企業都必須幫員工購買保險,也就是所謂的「團體保險」,這種團體保險的費率,通常比個人投保便宜。

例如100萬元意外險,個人投保一年保費要1,400元,團體投保卻只要500元,等於打三五折,非常划算。

團體險是雇主給員工一項福利,除了員工可以投保,「自繳件」的團體險種,更允許員工的父母、子女、配偶投保,保費同樣便宜。

如果雇主幫員工投保傷害險,並允許員工可用自己繳費的方式,幫家屬投保意外險。有些家屬職業危險等級比較高,自己去買意外險,保費貴得不得了,但如果以員工眷屬的身份購買傷害險,保險公司不論職業等級,一律以團體件來計算保費,非常划算。

另外,例如保戶的父母,因為年紀較大,購買一般個人保單時除了保費較貴,核保程序也較複雜。團體保險可以用員工眷屬加保方式,把父母等納入保障,而且可以採用比較划算的費率。

一般而言,團體保險內容最常見的是定期壽險、傷害險,此外也可能有防癌險、醫療險等基本的險種,開放給員工的眷屬投保。保戶可利用團保的機會,規劃全家的保險,方便又經濟。

壽險公司為了控管團體保險的風險,會限定團體險的保額。

目前最常見的是定期壽險最高保額為500萬元、傷害險險最高1,000萬元。家屬的部分,配偶投保定期壽險最高200萬元,子女最高100萬元。

團體保險的缺點是保險期間一年一期,離職或失業時就沒有辦法延續,因此在長遠的基本保障規劃上,還是必須與個人保險搭配。

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影響10萬人 公務員罵「打亂生涯規劃」                          2010年07月14日蘋果日報
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立院昨通過公務人員退休三法。圖為立委林益世(左)與立法院長王金平。

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台大未在首頁設自費項目查詢專區,須瀏覽多頁面才找到。翻攝畫面

【連線報導】健保局要求各醫療院所公開自費項目價格,昨為最後期限,但僅少數院所將資訊上網或印刷成冊;而有公開的台大醫院要在網上過四關才找到資訊,長庚則公布近三萬項收費,兩院都無分類,民眾使用不便。醫療改革團體批,健保局沒把格式定清楚,讓人有看沒有懂。

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【聯合報╱記者孫中英/台北報導】

目前市售增額壽險愛比「增值比率」,例如標榜保額一年即可增值3%到5%,而且不少公司都是「複利」增值。擔心財務槓桿風險過高,金管會將管制增額壽險的增值比率不得高於保單預定利率。

不少保守理財族透過保單理財,增額壽險標榜增值比率可抗通膨,更是熱賣商品。舉例來說,假設A先生在30歲買一張增額保單,保額30萬元,估計年繳保費達11.6萬元,但保額一年以5%複利增值,當A先生110歲時,保費還沒有破千萬,但保額高達1,012萬元,「增額(保額長大)」速度驚人。

保險局認為,增額壽險提供的增值比率越高,會造成「保單價值準備金」(簡稱保價金,是保戶所繳保費扣掉費用先存在保險公司,未來在保單解約或到期時,拿來給付給保戶)在短期內大量累積。

例如保戶只要買增額保單5、6年,因增值比率高,此時保價金很可能已超過保戶所繳保費。保戶若選擇此時解約,拿到的保單「解約金」(保價金扣除部分費用)會高過已繳保費,等於買了高增值比率的增額保單後,不用等到老,「解約先賺」,不符保險原意。

金管會保險局將修改「人身保險商品應注意事事項」,明定未來增額壽險的增值比率不得高過保單的預定利率,目前保單預定利率在2到2.75%之間,代表以後增額壽險的增值比率最高只有2.75%。

這項規定最快第3季、最慢年底實施,多家銷售增額保單的公司,近期都開始停賣「高增值比率」保單,也掀起搶購熱潮,增額保單賣最多的宏泰人壽已停掉2張增額險,其中一張繳費期滿5%複利增值的保單,停賣前銷售額破10億元。

南山及富邦人壽都各有一張3%複利增值的保單,富邦也規畫要停售,國泰一張5%複利增值的保單已停售,國泰已推新增額保單,但增值比率下壓到2.25%。

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在VEMMA真的沒有失敗的問題,只有時間的問題,以及你是不是真的"全心投入"~~~

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