李長津@房地產生活情報站

別忘了，不動產交易時之優先購買權

一般民眾常以為，不動產買賣時只要交易雙方講好，就可以辦理過戶，常不知第三人可能可以主張優先購買權，而使交易未必如預想般進行。 
所謂優先購買權，即不動產出售時，可主張以同樣條件優先承買該不動產之權利。

照規定，出賣人應通知優先購買權人，在其放棄優先購買權後，才可以出賣不動產予第三人。

不過實務上，依土地登記規則規定，某些情況產生的優先購買權，是允許由出賣人自行切結「優先購買權人確已放棄其優先購買權，若有不實，出賣人願負法律責任」等字樣，而辦理買賣登記的。因此，少部分登記代理人可能為求順利完成買賣登記，在未告知出賣人之情況下，擅自以出賣人名義切結優先購買權人已放棄其權利，從而衍生爭議。 
法律上關於優先購買權之規定如下： 

(一) 民法之規定：

1. 民法第426-2條規定租用基地建築房屋時，有優先購買權之條件： 
「租用基地建築房屋，出租人出賣基地時，承租人有依同樣條件優先承買之權。承租人出賣房屋時，基地所有人有依同樣條件優先承買之權。 
前項情形，出賣人應將出賣條件以書面通知優先承買權人。優先承買權人於通知達到後十日內未以書面表示承買者，視為放棄。 
出賣人未以書面通知優先承買權人而為所有權之移轉登記者，不得對抗優先承買權人。」 

經濟日報 記者陳美珍／台北報導

 

財政從寬認定 可申請門牌併編 調整後持有三戶內 可免課囤房稅

「囤房稅」開徵後，若民眾打通毗鄰房屋合併使用，究竟該算幾戶？財政部從寬認定，二戶合併為一戶使用的房屋，只要向戶政機關申請門牌併編，且符合自住房屋條件，即可視為「一戶」，持有房屋戶數全國總計在三戶以內，可按1.2%最低稅率課徵房屋稅。

財政部強調，房屋稅條例修正後，住家用房屋稅率已不再採取一致稅率，只有供自住使用的住家房屋，才擁有低稅率的適用資格。不過，符合自住房屋條件的房屋不限制面積，而是就持有戶數多寡，決定享有低稅率的房屋數。即使是百坪大房屋，只要全台持有未逾三戶，亦能按低稅率繳交房屋稅。

當民眾同時購入兩棟房產並打通使用時，財政部指出，符合用途與戶數限制者，即可按自住房屋稅率課稅。至於打通後的二戶房產，究竟算是「一戶」還是「二戶」， 財政部指出，依據房屋稅條例第7條規定，納稅人應在房屋建造完成之日起30日內，檢附有關文件，向當地稅捐機關申房屋稅籍有關事項及使用情形，其有增建、改建、變更或使用移轉、承典時，申請程序亦完全相同。

現行實務作業上，房屋稅籍的編配是參考建築法第4條，以及土地登記規則第80條等相關規定，以建號或門牌號碼為準，可獨立使用及移轉的個別房屋即認定為一戶，並編配一個稅籍編號。 依據住家用房屋供自住及公益出租人出租使用認定標準規定，個人所有的住家用房屋符合三項要件，即屬供自住使用： 房屋無出租使用；供本人、配偶或直系親屬實際居住使用；本人、配偶及未成年子女全國合計三戶以內，其房屋率為1.2%。

實價登錄 看門道
政府為求房屋買賣資訊透明化，2012年8月起全面實施實價登錄。但實價登錄可是暗藏了許多你不會注意到的小心機，讓專家來告訴你，如何抓出實價登錄的重點，了解真正的成交行情吧！
記者╱徐馬政妘　攝影╱范厚民

 

封面故事

何謂農地？其法律依據？

農發條例施行細則第二條規定：

農業用地，其法律依據及範圍如下：
一、耕地：依區域計畫法劃定為特定農業區、一般農業區、山坡地保育區及森林區之農牧用地。
二、依區域計畫法劃定為各種使用分區內所編定之林業用地、養殖用地、水利用地、生態保護用地、國土保安用地及供農路使用之土地，或上開分區內暫未依法編定用地別之土地。
三、依區域計畫法劃定為特定農業區、一般農業區、山坡地保育區、森林區以外之分區內所編定之農牧用地。

一、甲種建築用地：供山坡地範圍外之農業區內建築使用者。

一般農業區，或特定農業區內的建築用地。都市計劃外的建築用地，生活機能比較都市計劃內的住宅用地，環境是有差一點，生活方便性也比較差，房價也較低。建蔽率60％。容積率240％。

 

二、乙種建築用地：供鄉村區內建築使用者。

杜錦川提供102.07.01.

何謂既成道路？私設道路？計畫道路？

道路用地一般可分為：計劃道路、既成道路及私設道路三種。

一、計畫道路：
（地籍圖上有顯示，但尚未施工）為已經都市計畫公告的道路，在都市計畫圖及地籍圖上均有標示；而都市計畫道路最小為4米，再次即為8米以上的道路。道路用地於民國69年「都市計畫法」通過施行前，政府開路都未予補償，所以道路用地的所有權人都是私人持有，當「都市計畫法」施行後，政府新闢馬路皆依法補償之。

履約保證說明

起源
為了降低不動產交易的風險，減少不動產交易的紛爭，我們引進先進國家在不動產買賣中強制執行的「ESCROW」制度，配合我國的交易習慣，由我們擔任「付款中間人」的角色，並結合地政士與金融機構設計了這套機制，這個機制的業務名稱是「不動產買賣價金信託履約保證」，只是大家習慣叫它「履約保證」。

常見的房屋銷售陷阱
何謂『成屋履約保證』
成屋履約保障有效保障買賣雙方權益

隨著房地產景氣反轉向上，多家業者趕潮推案，而業著間良莠不齊，消費者有可能碰上不肖業者在買賣中間動手腳，致使蒙受損失。因此，如何避免一屋二賣、賣方非所有權人、未過戶買方名下即遭法院查封、賣方不點交房，甚至買方反悔拒付尾款屋等情事發生，就有待健全周延的服務來積極保障買賣雙方的權益。

問答／獲配偶贈與不動產 持有期可合併計算

台南市劉小姐問：出售配偶贈與之不動產，是否可以加計與配偶於婚姻關係存續中之持有期間？

南區國稅局台南分局答覆：依財政部103年11月14日發布之解釋令規定，夫妻因買賣(含交換)以外原因自他方取得不動產，而後欲銷售該不動產，於依特種貨物及勞務稅(下稱特銷稅)條例第3條第3項規定計算持有期間時，准將他方於婚姻關係存續中之持有期間合併計算。該分局舉例，甲乙於90年結婚，甲於95年買賣取得A屋及其坐落基地，於103年1月1月將前揭不動產贈與乙並完成移轉登記，嗣後乙將該筆不動產出售，因除乙本身之持有期間外，得加計甲於甲乙婚姻關係存續期間之持有期間，致持有期間已逾兩年，故非屬特銷稅課稅範圍。

日本的諷刺明星兼導演北原武不久前又獲得一個電影的國際獎。

幾年前他的母親去世，他回故鄉去奔喪，他一直不喜歡母親，因為她一直不斷向這一個兒子要錢，只要他一個月沒有寄錢回家，母親就打電話給他破口大罵，真是所謂的死要錢，而且北原武越出名，她索取的錢越多。

 

 

台中市李老先生參加喜宴時由於喜宴餐廳二樓樓梯 設計不良，於參加喜宴即將完畢而先行離去時，因無 扶手可扶導致跌落一樓，造成頭部受傷並成為植物人 。 　我們剛接到這件案件時，該餐廳人員態度惡劣誣指 李老先生，係自己酒醉跌倒，未能坦然面對責任，所

第一章 協助客戶前，先幫自己成為對的人!   想要在財富管理上多加著墨，應該要切割兩個部分， 一個部分是如何協助他人做財富管理，另一個則是， 如何協助自己財富管理！財富管理重要的關鍵在人才， 包含一流的人才、一流的團隊。也就是說，談財富管理必須架構在「 對的人」這個條件上，因此，如何讓自我程度達到足夠的條件， 協助客戶財富管理，一定是首要之事！ 　　因此本章將針對如何自助，成為有條件為客戶做財富管理的人， 提供步驟說明！
◎做一位稱職的計程車師傅，帶領客戶到想去的地方 　　財富管理能不能做到一站購足，就是我們的價值。只是， 這是一個心態的轉變，如果心態轉變不過來， 即使擁有再多執照也沒有用！

    連帶責任即指對於同一債務，多數人應共同負全部責任，不能僅以其應分擔之部分為限，而拒絕全部清償之責任之謂。如共同侵權行為人、共同保證人、無限公司之股東、有限公司之董事、合夥之合夥人等，依法均負有連帶責任。

     負連帶責任之人，即為連帶債務人，債權人對之得向其中任何一人請求為全部清償。 連帶保證即指保證人與債權人約定其與主債務人連帶負債務履行責任之保證，連帶保證屬特殊保證，為保證之一種。按一般保證人之保證債務具有補充性，保證債務人於主債務人不履行債務時，始代負履行責任，亦即保證債務係屬第二次責任，保證人具有先訴抗辯權 (民法七四五 )。

     惟連帶保證則不然，連帶保證因具連帶債務之性質，債權人對於保證人及主債務人，可以任意先後選擇請求清償。保證人不得主張先訴抗辯權而拒絕清償；雖民法就連帶保證無特殊規定，但判例及學說上均承認之

        保證連帶又稱共同保證，即指數人保證同一個債務，而負連帶保證責任之謂。共同保證人，對於債權人應連帶負責，其數人相互間之關係，適用關於連帶債務之規定。共同保證之成立，以數人保證同一債務為足，惟其保證契約卻不以基於一個契約為限，基於多數個別契約同時成立或先後成立，皆無不可；彼此間有無意思聯絡，亦非所問。共同保證乃保證人間之連帶，並非與主債務人連帶，故其保證債務除具有從屬性之外，仍具有補充性，因此各保證人對於債權人均得主張先訴抗辯權。

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

一. 遺贈稅之規定： 被繼承人死亡，生存配偶依民法第1030條之1規定行使剩餘財產差額分配請求權，性質為債權請求權，請求權價值於核課遺產稅時，可以自遺產總額中扣除，但要特別注意經稽徵機關核定後，繼承人必須履行與請求權價額相當之財產予生存配偶，未依規定履行者，應追繳遺產稅。 許多人在申報遺產稅時，生存配偶即申請行使剩餘財產差額分配請求權，主張自遺產總額中扣除，經國稅局審理後核准扣除，繼承人等亦繳清應納遺產稅款，並辦妥協議分割繼承遺產。可別忽略了，國稅局會於事後請繼承人提示其以動產交付或辦理不動產移轉登記予生存配偶之情形，納稅義務人若主張剩餘財產差額分配請求權自遺產總額中扣除，應將被繼承人遺產中為繼承人履行請求權部分與繼承作區分。繼承人交付或移轉相當於該請求權價值之財產予生存配偶時，應以「剩餘財產差額分配」為登記原因，倘因某些原因不能配合而以「繼承」為登記原因，稽徵機關將續予列管，俾未來該配偶死亡核課遺產稅時，與其繼承之已納遺產稅財產有所區分。 另實務上常有民眾因對稅務法規不熟悉，而錯誤地於被繼承人重病或於死亡前，陸續移轉財產給配偶以節省遺產稅(因配偶之間的財產移轉免課徵贈與稅、增值稅…. 等) ，因屬不計入贈與之財產，故未申報贈與稅；後來，被繼承人死亡，繼承人又沒有經過專業人士詳細規劃而未將該生前贈與給配偶的財產申報為遺產，結果被國稅局查獲，不僅將該漏報的贈與財產併入遺產總額中課稅，而且還要依漏稅額處以一倍至二倍之罰鍰，故納稅人在做遺產節稅規劃時一定要非常謹慎！ 所以，請納稅義務人若主張剩餘財產差額分配請求權價值自遺產總額中扣除時，應考量被繼承人及生存配偶之財產狀況及相關稅賦與登記事宜，應請專業人士詳細事先規劃，以免不僅無法節稅；反被補罰款而徒增損失。 二. 不動產移轉稅費之規定： 配偶因離婚或一方死亡而行使剩餘財產差額分配請求權時，房屋所有權的移轉，不需要申報繳納契稅，持憑辦理產權登記的契約書，亦不需要繳納印花稅，但土地所有權的移轉，因屬無償移轉，依法應由取得所有權者繳納土地增值稅。 因為配偶行使剩餘財產差額分配請求權，屬於「債權的請求」，非因買賣、交換、贈與等原因移轉產權，故與一般產權移轉的課稅方式不完全相同，分述如下： 　　 （一）房屋因買賣、承典、交換、贈與、分割、占有而移轉者，取得房屋所有權者，應申報繳納契稅。至配偶行使剩餘財產差額分配請求權時，房屋所有權之移轉，並非契稅規定應繳納契稅之範疇，所以免繳納契稅。 　　 （二）因買賣、交換、贈與、分割不動產所訂立向地政機關申請物權登記之契約，應申報繳納印花稅。但因配偶行使剩餘財產差額分配請求權時，持憑辦理產權登記的契約書，非屬上開規定繳納印花稅範圍，故不須繳納印花稅。 　　 （三）土地所有權移轉時，應按土地漲價總數額徵收土地增值稅。配偶行使剩餘財產差額分配請求權，土地所有權之移轉為無償移轉，屬土地增值稅課稅範圍，應由取得所有權之一方繳納土地增值稅。 註：但得檢附其與全體繼承人協議給付文件或法院確定判決書，向主管稽徵機關申報土地移轉現值，其原地價之認定，以應給付差額之配偶取得該土地時核計土地增值稅之現值為原地價，並可依規定申請不課徵土地增值稅。

◎如果夫妻間未以契約定立夫妻財產制(絕大多數的夫妻於結婚前不會事先以契約定立夫妻財產制；如果有事先約定，約定財產制有共同財產制、分別財產制兩種)，則以【法定財產制】為其夫妻財產制。(【法定財產制】是國內大多數夫妻所適用之夫妻財產制。財產內容分為「婚前財產」及「婚後財產」。) ◎法定財產制關係消滅時(例如離婚、配偶死亡等)，得行使剩餘財產分配請求權。(是權利非義務；當然也得不行使) ◎應注意並非兩人全部的財產都要分配，像 :【a】婚前財產(例如夫或妻結婚前就買的房子)不須分配。【b】婚後繼承取得及無償取得(例如太太娘家之繼承遺產或先生無償受贈及受遺贈之物等)之財產不須分配。【c】特有財產(例如夫或妻職業上必需之物)不須分配。 ◎可分配的財產要各自扣除婚後所負債務後，如果有賸餘，【就雙方剩餘之差額】再平均分配，很多人以為可以分對方一半財產實在是太過簡化問題，更何況依上列程序平均分配顯失公平還可以請法院調整或免除分配(例如先生是米蟲，婚後遊手好閒兼好賭成性對家庭經濟毫無貢獻；或太太不事生產但卻是購物狂，時常刷爆先生的卡影響家庭經濟)。總而言之行使剩餘財產分配請求權有蠻多學問的，當然相對地也可說有很大規劃的空間。 ◎一般有經驗的地政士或律師於擬定離婚協議書時會主動探詢雙方如何約定財產分配之方式，並明訂雙方互不行使(拋棄)剩餘財產分配請求權。負責任的承辦人甚至會製作財產清冊，列明各財產使用、收益、管理、處分之明細。 ◎有財產分配之問題或爭議時(例如一方不願放棄行使剩餘財產分配請求權、或某一方有債務糾紛)一定要找有經驗的地政士或律師協助，千萬不能為求便捷快速而任意在書局買制式離婚協議書隨變簽簽；以免後患無窮。 ◎若無法協議離婚必須以訴訟判決方式離婚建議要找律師協助為佳，因需著重於法律程序及訴訟攻防。若雙方合意協議離婚建議以找有經驗的地政士(代書)為佳，因著重於產權分配登記及節稅規劃；當然費用也較便宜且氣氛較緩和較不會劍拔孥張破壞協商。 ◎至於不動產屆時是否會被列為剩餘財產被分配，一般沒有標準答案，如前所述 : 是否有約定夫妻財產制、是否為婚前財產或無償取得財產、是否有房屋貸款而需扣減財產價值、離婚方式是否為協議離婚及是否已約定不動產之歸屬、雙方是否約定互不請求、配偶的財產額與債務額之多寡、其他財產與債務額、是否得調整或免除分配、是否事先規劃妥當得宜............以上每一條都會影響要給的答案。 ◎夫妻剩餘財產分配請求權時效，自請求權人知有剩餘財產之差額時起，兩年間不行使而消滅，自法定財產制關係消滅時起，逾五年者，亦同。 ◎夫妻之一方死亡，生存配偶拋棄繼承權， 仍有剩餘財產請求權 。 ◎最後提醒讀者們非常重要的一點 : 就是有害餘剩餘財產分配請求權之行為，他方得聲請法院撤銷之。若無縝密規劃不但無法達預定之目的；甚至可能引起爭訟，宜慎之!慎之! ※夫妻剩餘財產分配請求權的問題本人有實務的經驗與實際的案例可以用不動產信託預先規劃以達【預防財產分配紛爭】及【解決債權人代位請求問題】....等目的，但不方便在此長篇大論，畢竟案例委託人之權益必須受到隱私保護，歡迎各位朋友電話與我聯絡或親洽本事務所(本人工作較忙，白天若在簽約或授課時不方便接聽電話，若需在電話中討論案情費時較久請事先預約時間、複雜案件以面談有書面資料輔助為佳，敬請配合，謝謝!) ※註一.與夫妻剩餘財產分配相關的不動產稅賦 ，讀者們可點選連結本人房地稅務分類相關文章【網址：與夫妻剩餘財產分配相關的不動產稅賦 】 ※註二. 離婚之情形 有關離婚應注意事項讀者們可參考本人部落格文章分類中【生活法律】裡有幾篇很重要但很基礎的文章。若離婚協義內容簡單不很複雜想自己辦理(自訂協議內容及自找兩名見證人)。請熟讀這幾篇文章及連結文章分類【常用法規】中參考民法親屬篇離婚之相關法條後，沉澱感情以理智平和的態度處理(切忌感情用事或正在氣頭上因賭氣或意氣用事而欠思考)。若離婚協議的內容較複雜需他人協助代辦(例如需協商債務、分配財產、請求未成年子女監護(探視)權、請求給付贍養費、請求子女教育(生活)費......等)，本事務所收費低廉且專業負責，定能提供各位讀者安心及滿意的服務。讀者們如有夫妻剩餘財產分配請求權的問題，可電洽本事務所電話:03-3680429 0920570258或事先預約安排面談，將由本人親自為您解說服務。 ※註三. 夫妻一方死亡之情形 夫妻一方死亡，經生存配偶依民法規定行使剩餘財產差額分配請求權，於申報土地移轉現值時，應檢附其與全體繼承人協議給付文件或法院確定判決書，申請不課徵土地增值稅。 　　 　　生存配偶行使剩餘財產差額分配請求權，其性質上屬於債權請求權，非屬取回本應屬之財產，故其土地所有權之移轉，應檢附其與全體繼承人協議給付文件或法院確定判決書，向主管稽徵機關申報土地移轉現值，其原地價之認定，以應給付差額之配偶取得該土地時核計土地增值稅之現值為原地價，並可依規定申請不課徵土地增值稅。

退休規劃可說是人生最重要的規劃。在人口老化的全球趨勢下，沒有一個國家或企業可提供退休者終身給付的福利，這是一個求人不如求己的年代。 退休規劃常犯的錯誤 ◎起步太晚 　　退休規劃至少要有二十年的準備期間，起步太晚，將沒有足夠的時間來準備足額的退休金。一個簡單的身體訊號可供參考，當你開始覺得有老花眼現象時，就是提醒你要準備退休金最明顯的訊息，因為有老花眼後，還可工作的時間最多也只不過二十年而已。 ◎存得太少 　　退休規劃起步的時間愈早，要提撥儲蓄來累積退休金帳戶的錢愈少，舉例來說，如果要準備1,000萬退休金，若無資產光靠儲蓄來累積的話，不同起步期與不同報酬率所需要的儲蓄提撥額就有所不同 （如表3-3）。 　　從表3-3可以看出，假使退休前五年才要準備的話，即使投資報酬率可以達到12%，每個月也要儲蓄12萬2,444元，超過多數家庭當時的收入能力。十年時問準備要存4萬3,471元，台灣地區家庭每月平均可支配所得不到8萬元，儲蓄率50％以上也是不可能的任務。 　　十五年準備期要存2萬17元，每月2萬元儲蓄等於是一般家庭每月的總儲蓄額，假使沒有其他目標或其他購屋、子女教育目標均已達成，那還夠準備1,000萬退休金。但是人生不只一個目標，此時多數年齡在四十～五十歲的人還有子女大學學費與房貸餘額要繳，不可能把所有儲蓄都用來做退休準備。因此，二十年準備期，每月存1萬元左右，定期定額投資到長期報酬率有可能達12％的股票型基金，才是兼顧其他目標與負擔能力的做法。若能夠更早準備，負擔更輕，若有三十年的準備期，每月投資3,000元即有可能達成。 ◎退休金的投資運用過於保守 　　如圖3-3，假使非常保守，人部分錢放定存，即使一開始工作就為自己準備退休金，有長達四十年的時問，要存到l,000萬元，每個月要存1萬3,616元，占社會新鮮人的收入50%，還是不可能的任務。因此，退休金的運用不能太保守，否則無法運用複利的效果來累積財富。此時還是要冒一點風險，投資平衡式基金，把投資報酬率設定到6%，每個月定期定額投資5,000元，才能達到累積1,000萬元退休金的目標。 　　一般規劃時還是要參考投資人的風險承受度，保守者投資報酬率低儲蓄率就要高一些，建議可以保守者 6％、穩健者8％、積極者10%，及冒險險者12％來設定投資報酬率，再對照出應有的儲蓄額。 投資的基金種類或資產配置也要能配合設定的報酬率。如： 報酬率6%：債券70%十股票30% 報酬率8%：債券50%十股票50% 報酬率10%：股票70%十債券30% 報酬率12%：股票90%十債券10% 相對而言，假使只剩下五年就要退休，因為時問短複利效果不大，2％與12％報酬率要累積 l , 000萬所需的月儲蓄只相差旦23%，不像還有四十年時相差15倍。因此離退休時間愈短，反而不建議以拚老本的方式，做太過冒險的投資。 ◎退休早期用得太多 　　準備的退休金本來要用二十年的，但有些人手邊有積蓄就忍不住要花費，退休早期用得太多，使到退休時還算穩健的退休計畫，到退休後期難以為繼。應該要有支出預算或安全支用率的觀念。支出預算即按照當初退休規劃生活費用制定預算，在預算限額內花費：安全支用率為每年可從退休支用的比率，如果不考慮現值，退休後生活二十年。 　　安全支用率＝1÷20＝5% 　　考慮現值因素時，安全支用率＝年金現值的倒數，如以實際報酬率3%折現二十年： 　　安全支用率＝1÷年金現值係數 　　＝1÷AP(20，3%)＝1÷14.877＝6.72% 　　退休時若有退休金1,000萬，每年可用的金額： 　　1,000萬×6.72%＝67.2萬 　　合理的安全支用率，以退休後生活二十年計，應在5%～7%間；但若提早退休且逾期長命，以退休後生活四十年計安全支用率會降到3%。

日期：2010-07-15 作者：胡晴舫 出處：財訊 350 期 情婦或豪門少奶奶只是主人的「寵物」，如果透過離婚增加財富，不但掙回了個人自由，天價的贍養費也讓男女主客易主，「寵物」也會愈來愈多。 台灣高中女生認為未婚懷孕嫁入豪門是一種經濟手段，大陸年輕女孩以為二奶不過是職業選擇之一。女人燒掉自己的奶罩，上大學受教育，走出廚房，要求同工同酬，半世紀之後，當個有錢無事的「少奶奶」又成了女性終極幸福的人生指標。 情婦經濟 高度不穩定性 少奶奶，粗略定義即類似寵物的女人。因為是寵物，所以什麼事都不該做也不用做，只要打扮得漂漂亮亮，優雅而安靜，繞著主人腳邊打轉，給予情感的慰藉，而情感的慰藉當然具經濟價值。寵物也具收藏品功用，增加主人身價，就像一幅會活動的雷諾瓦名畫，陪伴主人出入不同場合，貼在主人身邊閃閃發亮，增加旁人豔羨。 發達之後的中國大陸為了亮富炫貴，暴發戶競比的已不再是你家有幾輛進口汽車、幾棟洋房、一年出國旅遊幾趟，而是你養得起幾個女人。每個中國貪官遭起訴，背後總扯出一串情婦。貪官為了供養情婦，濫權貪汙，而這些有錢情婦拚命揮霍，驅動奢華消費，意外造成所謂的「情婦經濟」。 然而，「寵物」不是民生必需品，且依賴主人的主觀情感。主人情緒無常，喜怒難測，他今天喜歡馬爾濟斯狗，明天愛上波斯貓，加上經濟不景氣，寵物便遭到無情拋棄。 因此，電影裡女孩們執著於戀愛是否能走入禮堂，每次求婚場面都要演得賺人熱淚，彷彿愛情的結局只能是婚姻，要不就什麼都不算。諾貝爾獎得主貝克說，世上每種婚姻其實都是一種經濟，每有聘金嫁妝的談判，人們進入婚姻時帶有一定經濟期待── 所以台灣高中女生的幻想其實很有根據── 經濟需求得到滿足，婚姻比較穩定，因此窮人其實比富人更容易離婚。富人往往覺得離婚的代價太大，即使不愛了也寧可維持婚姻假象。假使走上離婚一途，顯然因為有一方認為代價雖高卻很值得；或透過離婚，不但增加財富，還掙回個人自由，高爾夫球星老虎伍玆的妻子即將帶走七億五千萬美元（二四二億台幣），打破紀錄，成為史上最有錢的前妻。 從此，有錢前妻可能成為台灣高中女生繼豪門少奶奶的下一個夢想。但是，錢再多也有花光的一天，歐美幾個著名前妻紛紛鬧窮。先是披頭四歌手保羅麥卡尼的前妻希瑟米爾斯，四年婚姻於二○○七年結束，她拿走五千萬英鎊（三十三億三千萬台幣），今年初怨嘆錢已幾乎花光；接著，英國安德魯王子的下堂王妃莎拉遭小報錄影踢爆，濫用與前夫的關係四處收賄斂財。昔日貴為皇族而今恢復平民的莎拉哭訴，贍養費太少，根本不 夠支付她的「生活方式」。 所謂的「生活方式」，便是坐落各處的豪宅、轎車、司機、專用廚師、傭人管家、園丁、貼身保全，私人飛機、豪華假期、華貴時裝，護膚按摩、美容整形、心理醫師，外加一堆專人教練，健身有健身教練，網球有網球教練，騎馬、瑜伽、繪畫、琴藝、法文……，隨時心血來潮想學的消遣娛樂都雇用專人指導。

‧財訊雙週刊 2010/07/16 11:30     【文．鄧麗萍】

緊急預備金》別讓財務危機拖垮你們的婚姻

結婚代表步入另一個人生階段，將攜手一同經歷購屋、生子及退休等重要階段，在新婚時期，應先行透過釐清金錢觀、進行財務健檢，以及訂定理財策略等三大步驟取得共識，並在不同的人生階段，採取不同的資產配置，為一家人奠定富足一生的基石。

結婚成家後，從「快樂的單身貴族」變成了「兩人世界」，夫妻倆不僅要在生活習慣上磨合，更要在理財習慣上進行溝通，因為隨著人生重大轉變，小倆口不再是「一人飽，全家飽」，理財成為夫妻雙方的共同責任，必須重新規畫財務目標。

雖然說，談錢傷感情，也不免庸俗，但財務問題往往是拖垮婚姻關係的潛在危機。很多夫妻不會因為愛情而爭吵，卻會為了金錢爭吵不休，比如妻子喜歡買名牌，但另一半卻覺得浪費，或是沒有徵詢另一半的意見就做出愚蠢的投資決定等，甚至捅出債務大洞，導致夫妻雙方的財務吃緊，都可能造成夫妻感情失和。

首部曲：

釐清彼此價值觀，訂出規則

宏觀財務顧問平台首席財務顧問李鳳蘭認為，釐清彼此的金錢觀及建立共識，是新婚夫妻邁向富足人生的第一步。新婚夫妻在婚前應先釐清彼此的金錢價值觀，開誠布公把自己最在乎的財務面向提出來，互相討論的重點並非決定由誰負責管錢，而是建立一種信任機制。

李鳳蘭認為，夫妻雙方都應對家庭的財務狀況有清晰的認知，並且商定如何分攤各種財務責任。即使夫妻有一方沒興趣管錢，或者不想煩惱日常開支的小事，那也沒關係，只要另一方願意全盤接手即可。

如果夫妻對待金錢的看法不一樣，婚姻很容易發生問題。因此，雙方溝通彼此的金錢觀之後，將開始了解彼此的用錢習慣，從中找出一個適合的金錢管理方式。李鳳蘭指出，家庭理財不能隨意，一旦有了共識和信任，雙方應要遵守兩人建立起來的理財規則，否則很容易導致「理財不成，惹閒氣」。

美國知名理財專家巴哈（David Bach）則認為，兩人共同合作的效率通常是分頭進行的2倍。理財尤其是如此，因此，家庭理財最好是夫妻兩人都一起管錢。不過，巴哈提醒說，夫妻理財千萬要切記一點，就是「別責難或否定另一半，否則有了財富卻傷了和氣，還是白忙一場。」

釐清金錢觀之後，接下來就是進行雙方的財務健檢，建立資產負債表。巴哈指出，資產負債狀況是夫妻共同財務生活的基石所在，如果夫妻雙方都不知道各自的銀行戶頭有多少錢進出，也不知道各自存了多少錢、做了多少投資，那兩人就不可能一起計畫共同的未來。

二部曲：

建立資產負債表、凡事記帳

在進行理財規畫之前，新婚夫婦必須一一列舉雙方的資產如銀行存款、投資理財、房地產等，以及負債如房貸、車貸、信用卡債務等。從這個資產負債表，夫妻倆先用兩人每月的收入與負債來計算出每月的凈收入；接著，保留每月固定支出的3至6倍作為隨時可動用的緊急預備金，用於意外或醫療保障，然後才將剩餘可用的資金投入理財計畫。

唯有準確了解彼此的財務狀況，才能規畫出兩人今後的奮鬥目標，包括決定每月存多少錢來買一棟新房子、一輛新車，要準備多少退休金，或者每年出國的旅行計畫等。

除了資產負債表，理財專家也建議新婚族做「家庭記帳」，小至水、電、瓦斯費，大至房貸、車貸等，都要一一載明，透過掌握每個月的基本支出，先做好節流的工作，再來想辦法開發新財源。

建立了理財共識，也釐清雙方的資產和負債狀況後，第三步就是針對未來的生活目標，如購屋、子女教育基金、退休等，訂定合適的理財策略和方法。除了短期的購屋需求，夫妻理財也必須考量中期的子女教育基金，以及長期的退休規畫。

三部曲：

規畫人生目標，訂理財策略

通常新婚夫妻面對的第一個理財目標是購屋。李鳳蘭建議想買房子的新婚夫妻，不需要買太大的房子，「因為這輩子不可能只買一間」。在挑選房子方面，首要考量是生活機能、交通便利性、學區、家庭的財務負擔能力，以及將來換屋時的增值空間。在挑選房子時，也應考量家庭收入和償還能力，以免承受過於沉重的房貸。

在理財策略上，如果新婚兩人既不打算生小孩，也沒有奉養父母的壓力，此時兩人的理財大計應是放在如何快速且有效率的累積財富上。富達證券建議，由於兩人還年輕，沒有負擔，可以採取積極理財，選擇投資報酬率較高、風險也相對較高的工具作為理財方式，包括新興市場基金、科技型基金等，以追求較高的投資報酬率。

有了小孩後，夫妻倆的生活花費開始倍增，奶粉錢、保母費、教育金等，每項都是必要支出，而且，隨著小孩成長，後期教育費用將不斷增加。

在投資方面，建議分成兩個階段來進行，即初期階段採取較積極穩健的投資組合來追求較高的投資報酬；後期則可以採取穩健的投資組合，追求獲利的穩健成長。

針對「上有高堂、下有子女」的三明治族群，富達證券建議，因子女的教育基金需求高，投資理財壓力相較沉重，建議採取「進可攻、退可守」的投資模式，選擇波動度相對於股票低的高收益債券，同時也可以搭配積極型基金產品，如新興市場或產業型股票基金，以追求因經濟成長動能強勁帶來的較高報酬。

對於剛建立家庭的年輕夫婦來講，未來有許多目標想要實現，如買房、添購家具、養育子女、準備退休金等，同時還有可能出現預料之外的事情，也需要花費錢財。

唯有靠投資與儲蓄並行，及早對未來進行縝密的考慮，規畫理財目標，制訂具體的理財方法，才能開創幸福美好的未來。